Официальный сайт Администрации Елшанского муниципального образования

 

+7(84568) 24133


Информация об администрации



Транспортная справка


Прокуратура района разъясняет 

Дата добавления: 05.05.2020

Типологии схем «теневой» инкассации

1. Схема «теневой» инкассации через автосалоны, в которых «фирмы-однодневки» - контрагенты автосалонов осуществляют оплату безналичным путем автомобилей (частично или полностью), приобретаемых физическими лицами. Основанием оплаты автомобиля за третье лицо может являться задолженность «фирмы-однодневки», якобы сформировавшаяся перед физическим лицом — приобретателем автомобиля.

В ряде случаев данная схема реализуется автосалоном скрытно от клиентов, которые не располагают сведениями об участии в сделке по приобретению автомобиля третьего лица, в ряде случаев — открыто, документально уведомляя покупателя автомобиля о существующем порядке расчетов и получая от клиента необходимые подписи на всех документах, в том числе с «фирмой-однодневкой».

Последний тип данной схемы сейчас используется автосалонами наиболее активно. Так, якобы в день покупки физическим лицом автомобиля в автосалоне (иногда за несколько дней до этого), данный автомобиль перепродается автосалоном (иногда даже не тем автосалоном, в котором находится покупатель, а иным автосалоном, входящим в одну группу компаний или одну дилерскую сеть) «фирме-однодневке» с проставлением соответствующих отметок в ПТС автомобиля. В тот же день автомобиль якобы перепродается «фирмой-однодневкой» физическому лицу -покупателю. Договор купли-продажи заключается между физическим лицом и «фирмой-однодневкой», а не автосалоном. Покупатель автомобиля якобы вносит наличные денежные средства в кассу «фирмы-однодневки», что фиксируется на соответствующем документе, но без выдачи кассового чека. Вместе с тем, данные наличные средства не учитываются в бухгалтерских документах «фирмы-однодневки», кассовый аппарат отсутствует, выручка на счет «фирмы-однодневки» от продажи автомобилей физическим лицам не поступает.

Фактически покупатель автомобиля вносит собственные наличные денежные средства в кассу автосалона, которые по кассе не приходуются, Данные денежные средства изымаются из кассы автосалона неустановленными инкассаторами и вывозятся в неизвестном направлении для распределения между заказчиками обналичивания.

2. Схема «теневой» инкассации с участием торгово-розничных сетей, в которой безналичные платежи от «фирм-однодневок» (эквивалент продаваемой наличной торговой выручки) осуществляются по фиктивным основаниям с целью уклонения от реализации мер внутреннего «противолегализационного» контроля, предусмотренного Федеральным законом от 07.08.2001 №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Так, в назначениях платежей от контрагентов - «фирм-однодневок» проставляется оплата за продукты (за продукты питания, табачные изделия, ТНП и т.д.) с выделением НДС. На самом деле никаких отгрузок и поставок продуктов в адрес «фирм-однодневок» в реальности не производится. Между торгово-розничной компанией и «фирмой-однодневкой» якобы существует договоренность (иногда закрепленная перепиской) о том, что в платежках намеренно проставляется фиктивное назначение с выделением НДС с целью недопущения приостановления банками финансовых операций по Федеральному закону от 07.08.2001 №115-ФЗ.

Такие назначения платежей как «за продукты питания» с выделением НДС не подпадают в полной мере под типологию, описанную Банком России в методических рекомендациях от 04.12.2015 №35-МР «О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов», и формально позволяют банкам, обслуживающим счета участников схем «теневой» инкассации, не применять меры «противолегализациоиного» контроля, связанные с приостановлением финансовых операций.

На самом деле платеж осуществляется по агентскому договору или по договору комиссии, содержание которого включает в себя изъятие наличной выручки из розничной торговой точки, пересчет, проверку на подлинность и якобы инкассацию в банк, обслуживающий счет «фирмы-однодневки». Вместе с тем, денежные средства не транспортируются в банк и не инкассируются на счет контрагента, а вывозятся в неизвестном направлении для последующего распределения и передачи заказчикам обналичивания за вычетом комиссии.

3. Схема «теневой» инкассации с участием торгово-розничных сетей, в которой «фирма-однодневка» передает векселя кредитных организаций торговому предприятию. Предварительно данные векселя приобретаются за безналичный расчет на денежные средства, аккумулируемые на счета «фирмы-однодневки». Оплата данных векселей торговым предприятием осуществляется за счет денежных средств из кассы путем фиктивной инкассации через фиктивный ЧОП (является «фирмой-однодневкой») в адрес кредитной организации, обслуживающей счет «фирмы-однодневки», для зачисления на счет данной фирмы.

В действительности, наличные денежные средства в банк, обслуживающий счет «фирмы-однодневки» не поступают, а вывозятся в неизвестном направлении для последующего распределения между заказчиками обналичивания.

4. Схема «теневой» инкассации через автосалоны, в которой якобы руководители «фирм-однодневок», со счетов которых в автосалон зачисляется эквивалент проданной наличной выручки, заключают от своего имени предварительные договоры купли-продажи автомобилей с данными автосалонами. Затем со счетов «технических» организаций производятся перечисления денежных средств на счета автосалонов по данным договорам. дальнейшем, между автосалонами и руководителями «технических» организаций заключаются соглашения о расторжении договоров купли- продажи автомобилей. Через непродолжительный период времени якобы
осуществляется возврат денежных средств через кассу автосалона наличными денежными средствами руководителю «фирмы-однодневки».

5. Схема «теневой» инкассации через автосалоны, в которой «фирмы-однодневки» заключают с подставными физическими лицами договоры на предоставление займов. Реально займы физическим лицам не выдаются, денежные средства на их счета не перечисляются. Вместе с тем, данные фиктивные организации перечисляют денежные средства в автосалоны по договорам купли-продажи автомобилей за физических лиц в сумме, указанной в договоре займа. Транспортные средства на физических лиц не регистрируются, договоры купли-продажи автомобилей расторгаются, денежные средства возвращаются наличными из кассы автосалона.

6. Схема «теневой» инкассации через автосалоны, в которых «фирмы-однодневки» заключают договора поставки автозапчатей с автосалонами или договора займов на срок до 3-х месяцев. В дальнейшем, между автосалоном и организациями заключаются соглашения о расторжении договоров купли-продажи запчастей. Денежные средства на расчетные счета организаций не поступают, а выдаются наличными из кассы автосалона в виде возврата по договору поставки автозапчастей.

__________________________________________________________________________________________

  Дата добавления: 31.03.2020

Прокуратура разъясняет


Дата добавления: 27.07.2019

Прокуратура разъясняет


Дата добавления: 27.06.2019

СМИ_«Заявление о назначении ежемесячной выплаты в связи с рождением ребенка можно подать по месту фактического проживания.rtf
СМИ_«Ипотечные каникулы» для заемщиков, оказавшихся в трудной жизненной ситуации.rtf
СМИ_Административная и уголовная ответственность за неуплату средств на содержание детей.rtf
СМИ_Административная ответственность за неисполнение родителями или иными законными представителями несовершеннолетних обязанностей по их содержанию и воспитанию.rtf
СМИ_Введена административная ответственность за нарушения при внесении данных в систему мониторинга лекарств.rtf
СМИ_Введена ответственность за хулиганство в Интернете.rtf
СМИ_Введена уголовная ответственность для водителей, скрывшихся с места дорожно-транспортного происшествия.rtf
СМИ_Внеочередное предоставление жилого помещения гражданам, страдающим тяжелой формой хронического заболевания.rtf
СМИ_Внесены изменения в закон о контрактной системе в сфере закупок, касающиеся участия в закупках услуг по организации отдыха детей.rtf
СМИ_военная служба в упрощенном порядке.rtf
СМИ_Вступил в силу Федеральный закон от 01.04.2019 №47-ФЗ «О внесении изменений в статьи 21.7 и 23.11 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.rtf
СМИ_Гарантии и компенсации работникам в случае сдачи ими крови и ее компонентов.rtf
СМИ_До 7 дней сокращены сроки обеспечения техническими средствами реабилитации инвалидов, нуждающихся в паллиативной медицинской помощи.rtf
СМИ_Заключение мирового соглашения в ходе финансового оздоровления.rtf
СМИ_Закон предусматривает бесплатные места для инвалидов на парковках.rtf
СМИ_запрет взысканий по исполнительным листам на денежные выплаты социального характера.rtf
СМИ_Запрет на распространение в информационном пространстве сведений о способах распространения наркотических средств, психоактивных и потенциально опасных веществ.rtf
СМИ_Запрещено размещение гостиниц в многоквартирных домах.rtf
СМИ_Изменения в законодательстве о защите детей от информации, причиняющей вред их здоровью и развитию.rtf
СМИ_Изменения в сроках выдачи листков нетрудоспособности.rtf
СМИ_Изменения в Федеральный закон «Об исполнительном производстве».rtf
СМИ_Изменения в Федеральный закон о воинской обязанности и военной службе.rtf
СМИ_Использование карты Мир в национальной платежной системе.rtf
СМИ_Исчисление ущерба от незаконной охоты для привлечения к уголовной ответственности.rtf
СМИ_Молочные продукты должны размещаться в торговом зале отдельно от иных пищевых продуктов.rtf
СМИ_О дополнительных гарантиях жилищных прав детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей.rtf
СМИ_О налогообложении хозяйственных построек.rtf
СМИ_О некоторых вопросах составления завещания.rtf
СМИ_О сохранении лесов.rtf
СМИ_Об алиментах для совершеннолетних нетрудоспособных членов семьи.rtf
СМИ_Об ипотечных каникулах.rtf
СМИ_Об ограничении доступа к сайтам в сети Интернет, содержащим недостоверные новости.rtf
СМИ_Об ответственности водителя за оставление места ДТП.rtf
СМИ_Об уголовной ответственности за воспрепятствование законной предпринимательской деятельности.rtf
СМИ_Обязательное участие выборного органа первичной профсоюзной организации в рассмотрении вопросов, связанных с расторжением трудового договора по инициативе работодателя.rtf
СМИ_Особенности заключения мирового соглашения в ходе конкурсного производства.rtf
СМИ_Особенности труда работников в возрасте до восемнадцати лет.rtf
СМИ_Ответственность граждан за нарушение правил пользования газом..rtf
СМИ_Ответственность за жестокое обращение с животными.rtf
СМИ_Ответственность кадастрового инженера.rtf
СМИ_Пенсии для выезжающих за границу граждан.rtf
СМИ_Полномочия органов местного самоуправления по вопросам развития малого и среднего предпринимательства.rtf
СМИ_Порядок ведения лицензионного дела.rtf
СМИ_Порядок отмены судебного приказа.rtf
СМИ_Права гражданина при рассмотрении обращения. Гарантии безопасности гражданина в связи с его обращением.rtf
СМИ_Права работников на получение компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении.rtf
СМИ_Право на выбор поликлиники.rtf
СМИ_Прекращение трудового договора по обстоятельствам, не зависящим от воли сторон.rtf
СМИ_Проведение экспертизы по определению связи заболевания с профессией.rtf
СМИ_рава работников на получение компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении.rtf
СМИ_Расторжение трудового договора по инициативе работодателя.rtf
СМИ_Расширен перечень информации, размещаемой на сайте образовательной организации.rtf
СМИ_С 1 июля 2019 увеличивается размер выплат на уход за ребенком-инвалидом и инвалидами с детства 1 группы.rtf
СМИ_Срок обеспечения инвалидов техническими средствами реабилитации.rtf
СМИ_Уголовная ответственность водителей, скрывшихся с места дорожно-транспортного происшествия.rtf
СМИ_Уголовная ответственность за привлечение заведомо невиновного к уголовной ответственности.rtf
СМИ_Уголовная ответственность за продажу алкогольной продукции несовершеннолетним.rtf
СМИ_Ужесточена административная ответственность за нарушение правил пользования и охраны водных объектов.rtf
СМИ_Упрощен порядок получения гражданства Российской Федерации.rtf
СМИ_Установлена административная ответственность за сокрытие сведений о санитарном и лесопатологическом состоянии лесов.rtf


Дополнительная информация


+7(84568) 24-133

adm-elschanka@mail.ru

413041 Саратовская область, Воскресенский район, с. Елшанка, ул. Почтовая 38-А

C 8.00 - 16.00 часов


Случайное видео