Официальный сайт Администрации Елшанского муниципального образования

 

+7(84568) 24133


Информация об администрации



Транспортная справка


Прокуратура района разъясняет 

Дата добавления: 18.11.2020

22.06.2020 Об изменении ст. 193 210 УК РФ

22.06.2020 Предпенсионер это новый статус для граждан России

22.06.2020 Разъяснение о моратории на проведение проверок

26.06.2019 Когда перепланировка или реконструкция в многоквартирном доме является незаконной

26.06.2019 Об изменениях в ст. 19.24 КоАП РФ

26.06.2019 Об ответственности за фиктивную постановку на учет граждан

26.06.2019 Ответственность родителей за ненадлежащее воспитание детей

26.06.2019 Разъяснение закона об исполнительном производстве- разница между окончанием и прекращением

26.06.2019 Разъяснение законодательства о митингах

26.06.2019 Супруги могут определить судьбу имущества совместным завещанием

26.06.2019 Установлена административная ответственность за нарушение ...тований к организации безопасного использования лифтов эскалаторов

26.06.2019 Установлены таксы для исчисления ущерба от незаконной охоты

30.09.2020 Введение электронных трудовых книжек

30.09.2020 Имущественный налоговый вычет на садовый участок

30.09.2020 Как вернуть средства уплаченные в фонд капремонта

30.09.2020 Ответственность за незаконный оборот наркотических средств

Внесены изменения в законодательство о социальной защите инвалидов в РФ

Внесены изменения в правила предоставления отсрочки по уплате налогов

Внесены изменения в части трудовой деятельности депутатов законодательных органов

Дачная амнистия

Защита социальных прав ветеранов Великой Отечественной войны их вдов. Меры поддержки С 75-летием Победы

Изменения в порядок ведения и формирования реестра участников бюдже...те юридических лиц не являющихся участниками бюджетного процесса

Коррупция в ОУ

Лишение права управления

Налог на профессиональный доход

Освобождение от взносов

Особенности привлечения к труду осужденных отбывающих наказание в виде лишения свободы

Поддержка семей с детьми

Покупка алкоголя

Разъяснение по экстремизму

Смена управляющей

Статья 145.1

Трудоустройство


Дата добавления: 05.05.2020

Типологии схем «теневой» инкассации

1. Схема «теневой» инкассации через автосалоны, в которых «фирмы-однодневки» - контрагенты автосалонов осуществляют оплату безналичным путем автомобилей (частично или полностью), приобретаемых физическими лицами. Основанием оплаты автомобиля за третье лицо может являться задолженность «фирмы-однодневки», якобы сформировавшаяся перед физическим лицом — приобретателем автомобиля.

В ряде случаев данная схема реализуется автосалоном скрытно от клиентов, которые не располагают сведениями об участии в сделке по приобретению автомобиля третьего лица, в ряде случаев — открыто, документально уведомляя покупателя автомобиля о существующем порядке расчетов и получая от клиента необходимые подписи на всех документах, в том числе с «фирмой-однодневкой».

Последний тип данной схемы сейчас используется автосалонами наиболее активно. Так, якобы в день покупки физическим лицом автомобиля в автосалоне (иногда за несколько дней до этого), данный автомобиль перепродается автосалоном (иногда даже не тем автосалоном, в котором находится покупатель, а иным автосалоном, входящим в одну группу компаний или одну дилерскую сеть) «фирме-однодневке» с проставлением соответствующих отметок в ПТС автомобиля. В тот же день автомобиль якобы перепродается «фирмой-однодневкой» физическому лицу -покупателю. Договор купли-продажи заключается между физическим лицом и «фирмой-однодневкой», а не автосалоном. Покупатель автомобиля якобы вносит наличные денежные средства в кассу «фирмы-однодневки», что фиксируется на соответствующем документе, но без выдачи кассового чека. Вместе с тем, данные наличные средства не учитываются в бухгалтерских документах «фирмы-однодневки», кассовый аппарат отсутствует, выручка на счет «фирмы-однодневки» от продажи автомобилей физическим лицам не поступает.

Фактически покупатель автомобиля вносит собственные наличные денежные средства в кассу автосалона, которые по кассе не приходуются, Данные денежные средства изымаются из кассы автосалона неустановленными инкассаторами и вывозятся в неизвестном направлении для распределения между заказчиками обналичивания.

2. Схема «теневой» инкассации с участием торгово-розничных сетей, в которой безналичные платежи от «фирм-однодневок» (эквивалент продаваемой наличной торговой выручки) осуществляются по фиктивным основаниям с целью уклонения от реализации мер внутреннего «противолегализационного» контроля, предусмотренного Федеральным законом от 07.08.2001 №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Так, в назначениях платежей от контрагентов - «фирм-однодневок» проставляется оплата за продукты (за продукты питания, табачные изделия, ТНП и т.д.) с выделением НДС. На самом деле никаких отгрузок и поставок продуктов в адрес «фирм-однодневок» в реальности не производится. Между торгово-розничной компанией и «фирмой-однодневкой» якобы существует договоренность (иногда закрепленная перепиской) о том, что в платежках намеренно проставляется фиктивное назначение с выделением НДС с целью недопущения приостановления банками финансовых операций по Федеральному закону от 07.08.2001 №115-ФЗ.

Такие назначения платежей как «за продукты питания» с выделением НДС не подпадают в полной мере под типологию, описанную Банком России в методических рекомендациях от 04.12.2015 №35-МР «О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов», и формально позволяют банкам, обслуживающим счета участников схем «теневой» инкассации, не применять меры «противолегализациоиного» контроля, связанные с приостановлением финансовых операций.

На самом деле платеж осуществляется по агентскому договору или по договору комиссии, содержание которого включает в себя изъятие наличной выручки из розничной торговой точки, пересчет, проверку на подлинность и якобы инкассацию в банк, обслуживающий счет «фирмы-однодневки». Вместе с тем, денежные средства не транспортируются в банк и не инкассируются на счет контрагента, а вывозятся в неизвестном направлении для последующего распределения и передачи заказчикам обналичивания за вычетом комиссии.

3. Схема «теневой» инкассации с участием торгово-розничных сетей, в которой «фирма-однодневка» передает векселя кредитных организаций торговому предприятию. Предварительно данные векселя приобретаются за безналичный расчет на денежные средства, аккумулируемые на счета «фирмы-однодневки». Оплата данных векселей торговым предприятием осуществляется за счет денежных средств из кассы путем фиктивной инкассации через фиктивный ЧОП (является «фирмой-однодневкой») в адрес кредитной организации, обслуживающей счет «фирмы-однодневки», для зачисления на счет данной фирмы.

В действительности, наличные денежные средства в банк, обслуживающий счет «фирмы-однодневки» не поступают, а вывозятся в неизвестном направлении для последующего распределения между заказчиками обналичивания.

4. Схема «теневой» инкассации через автосалоны, в которой якобы руководители «фирм-однодневок», со счетов которых в автосалон зачисляется эквивалент проданной наличной выручки, заключают от своего имени предварительные договоры купли-продажи автомобилей с данными автосалонами. Затем со счетов «технических» организаций производятся перечисления денежных средств на счета автосалонов по данным договорам. дальнейшем, между автосалонами и руководителями «технических» организаций заключаются соглашения о расторжении договоров купли- продажи автомобилей. Через непродолжительный период времени якобы
осуществляется возврат денежных средств через кассу автосалона наличными денежными средствами руководителю «фирмы-однодневки».

5. Схема «теневой» инкассации через автосалоны, в которой «фирмы-однодневки» заключают с подставными физическими лицами договоры на предоставление займов. Реально займы физическим лицам не выдаются, денежные средства на их счета не перечисляются. Вместе с тем, данные фиктивные организации перечисляют денежные средства в автосалоны по договорам купли-продажи автомобилей за физических лиц в сумме, указанной в договоре займа. Транспортные средства на физических лиц не регистрируются, договоры купли-продажи автомобилей расторгаются, денежные средства возвращаются наличными из кассы автосалона.

6. Схема «теневой» инкассации через автосалоны, в которых «фирмы-однодневки» заключают договора поставки автозапчатей с автосалонами или договора займов на срок до 3-х месяцев. В дальнейшем, между автосалоном и организациями заключаются соглашения о расторжении договоров купли-продажи запчастей. Денежные средства на расчетные счета организаций не поступают, а выдаются наличными из кассы автосалона в виде возврата по договору поставки автозапчастей.

__________________________________________________________________________________________

  Дата добавления: 31.03.2020

Прокуратура разъясняет


Дата добавления: 27.07.2019

Прокуратура разъясняет


Дата добавления: 27.06.2019

СМИ_«Заявление о назначении ежемесячной выплаты в связи с рождением ребенка можно подать по месту фактического проживания.rtf
СМИ_«Ипотечные каникулы» для заемщиков, оказавшихся в трудной жизненной ситуации.rtf
СМИ_Административная и уголовная ответственность за неуплату средств на содержание детей.rtf
СМИ_Административная ответственность за неисполнение родителями или иными законными представителями несовершеннолетних обязанностей по их содержанию и воспитанию.rtf
СМИ_Введена административная ответственность за нарушения при внесении данных в систему мониторинга лекарств.rtf
СМИ_Введена ответственность за хулиганство в Интернете.rtf
СМИ_Введена уголовная ответственность для водителей, скрывшихся с места дорожно-транспортного происшествия.rtf
СМИ_Внеочередное предоставление жилого помещения гражданам, страдающим тяжелой формой хронического заболевания.rtf
СМИ_Внесены изменения в закон о контрактной системе в сфере закупок, касающиеся участия в закупках услуг по организации отдыха детей.rtf
СМИ_военная служба в упрощенном порядке.rtf
СМИ_Вступил в силу Федеральный закон от 01.04.2019 №47-ФЗ «О внесении изменений в статьи 21.7 и 23.11 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.rtf
СМИ_Гарантии и компенсации работникам в случае сдачи ими крови и ее компонентов.rtf
СМИ_До 7 дней сокращены сроки обеспечения техническими средствами реабилитации инвалидов, нуждающихся в паллиативной медицинской помощи.rtf
СМИ_Заключение мирового соглашения в ходе финансового оздоровления.rtf
СМИ_Закон предусматривает бесплатные места для инвалидов на парковках.rtf
СМИ_запрет взысканий по исполнительным листам на денежные выплаты социального характера.rtf
СМИ_Запрет на распространение в информационном пространстве сведений о способах распространения наркотических средств, психоактивных и потенциально опасных веществ.rtf
СМИ_Запрещено размещение гостиниц в многоквартирных домах.rtf
СМИ_Изменения в законодательстве о защите детей от информации, причиняющей вред их здоровью и развитию.rtf
СМИ_Изменения в сроках выдачи листков нетрудоспособности.rtf
СМИ_Изменения в Федеральный закон «Об исполнительном производстве».rtf
СМИ_Изменения в Федеральный закон о воинской обязанности и военной службе.rtf
СМИ_Использование карты Мир в национальной платежной системе.rtf
СМИ_Исчисление ущерба от незаконной охоты для привлечения к уголовной ответственности.rtf
СМИ_Молочные продукты должны размещаться в торговом зале отдельно от иных пищевых продуктов.rtf
СМИ_О дополнительных гарантиях жилищных прав детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей.rtf
СМИ_О налогообложении хозяйственных построек.rtf
СМИ_О некоторых вопросах составления завещания.rtf
СМИ_О сохранении лесов.rtf
СМИ_Об алиментах для совершеннолетних нетрудоспособных членов семьи.rtf
СМИ_Об ипотечных каникулах.rtf
СМИ_Об ограничении доступа к сайтам в сети Интернет, содержащим недостоверные новости.rtf
СМИ_Об ответственности водителя за оставление места ДТП.rtf
СМИ_Об уголовной ответственности за воспрепятствование законной предпринимательской деятельности.rtf
СМИ_Обязательное участие выборного органа первичной профсоюзной организации в рассмотрении вопросов, связанных с расторжением трудового договора по инициативе работодателя.rtf
СМИ_Особенности заключения мирового соглашения в ходе конкурсного производства.rtf
СМИ_Особенности труда работников в возрасте до восемнадцати лет.rtf
СМИ_Ответственность граждан за нарушение правил пользования газом..rtf
СМИ_Ответственность за жестокое обращение с животными.rtf
СМИ_Ответственность кадастрового инженера.rtf
СМИ_Пенсии для выезжающих за границу граждан.rtf
СМИ_Полномочия органов местного самоуправления по вопросам развития малого и среднего предпринимательства.rtf
СМИ_Порядок ведения лицензионного дела.rtf
СМИ_Порядок отмены судебного приказа.rtf
СМИ_Права гражданина при рассмотрении обращения. Гарантии безопасности гражданина в связи с его обращением.rtf
СМИ_Права работников на получение компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении.rtf
СМИ_Право на выбор поликлиники.rtf
СМИ_Прекращение трудового договора по обстоятельствам, не зависящим от воли сторон.rtf
СМИ_Проведение экспертизы по определению связи заболевания с профессией.rtf
СМИ_рава работников на получение компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении.rtf
СМИ_Расторжение трудового договора по инициативе работодателя.rtf
СМИ_Расширен перечень информации, размещаемой на сайте образовательной организации.rtf
СМИ_С 1 июля 2019 увеличивается размер выплат на уход за ребенком-инвалидом и инвалидами с детства 1 группы.rtf
СМИ_Срок обеспечения инвалидов техническими средствами реабилитации.rtf
СМИ_Уголовная ответственность водителей, скрывшихся с места дорожно-транспортного происшествия.rtf
СМИ_Уголовная ответственность за привлечение заведомо невиновного к уголовной ответственности.rtf
СМИ_Уголовная ответственность за продажу алкогольной продукции несовершеннолетним.rtf
СМИ_Ужесточена административная ответственность за нарушение правил пользования и охраны водных объектов.rtf
СМИ_Упрощен порядок получения гражданства Российской Федерации.rtf
СМИ_Установлена административная ответственность за сокрытие сведений о санитарном и лесопатологическом состоянии лесов.rtf


Дополнительная информация


+7(84568) 24-133

adm-elschanka@mail.ru

413041 Саратовская область, Воскресенский район, с. Елшанка, ул. Почтовая 38-А

C 8.00 - 16.00 часов


Случайное видео